Persoonlijk stappenplan bij last minute successieplanning

Het leven kan soms raar en onverwachts uit de hoek komen. Wanneer je zelf of iemand uit je omgeving plots slecht medisch nieuws krijgt, komt dat uiteraard hard binnen. Wanneer je in zo’n situatie dan ook nog eens dreigt geconfronteerd te worden met extra financiële zorgen ingevolge dreigende erfbelastingen wordt het plaatje echt wel gitzwart. Maar dat hoeft niet, er zijn immers genoeg manier om zelfs last minute de fiscale factuur van de erfbelastingen te verlichten.

Je kan bijvoorbeeld tot op het laatste moment een eigenhandig testament opmaken. Hiermee kan je er niet alleen voor zorgen dat je vermogen wordt verdeeld zoals jij dat wil, maar kan je desgevallend ook nog een mooie fiscale besparing realiseren. Je zou op die manier bijvoorbeeld al een stuk van je vermogen aan je kleinkinderen kunnen nalaten. Blijft het bedrag voor elk kleinkind onder de 12.500 EUR, dan kan dat volledig vrij van erfbelasting.

Je bijvoorbeeld tot op het laatste moment je huwelijkscontract aanpassen en bijvoorbeeld daar waar dit nog is voorzien een optioneel beding van vooruitmaking toevoegen zodat je partner desgewenst de volledige gezinswoning naar zich toe kan trekken. Ook wanneer je gehuwd bent met scheiding van goederen kan je via een toekennings-of verblijvingsbeding je eigen vermogen volledig vrij van erfbelasting aan je partner laten toekomen. Reken hiervoor natuurlijk wel op een aantal maanden om het huwelijkscontract gewijzigd te krijgen.

Heb je een verzekeringscontract lopen met daarin een overlijdensdekking, dan volstaat het om desgevallend nog vlug de begunstigingsclausule aan te passen. Door bijvoorbeeld niet de nalatenschap als begunstigde aan te duiden maar je partner, kan het zijn dat het overlijdenskapitaal maar voor de helft in de fiscale nalatenschap valt.

En zelfs het schenken van onroerend goed kan interessant zijn vermits voor de schenkbelasting het 3% tarief in rechte lijn geldt tot een schijf van 150.000 terwijl dit in de nalatenschap maar geldig is tot een schijf van 50.000.

En heb je eerder een onderhandse bankgift gerealiseerd waarvoor de verdachte termijn van 3 of 5 jaar nog niet is verstreken, dan kan het registeren ervan zeer nuttig zijn. Dan worden de gelden belast aan 3% schenkbelasting én vallen ze niet langer in de nalatenschap waar ze mogelijk aan 27% zouden worden belast. Of je kan nog een nieuwe bankgift organiseren die onmiddellijk geregistreerd wordt.

Zo zie je dat er afhankelijk van elke situatie nog voldoende instrumenten zijn om het leed bij een nakend overlijden ook niet nog eens financieel te verzwaren. Denk er tijdig over na en maak waar nuttig een persoonlijk stappenplan op waarbij je, op basis van je persoonlijke situatie, de mogelijke stappen oplijst. Zo ben je voorbereid wanneer het zou nodig zijn en kan je onmiddellijk in actie schieten.

En last but not least, zorg ervoor dat je je via een zorgvolmacht van verzekerd weet dat iemand anders dan je zelf de stappen kan uitvoeren mocht je daar zelf niet meer toe in staat zijn.

Wij kunnen samen met jou kijken hoe je persoonlijk stappenplan voor een last minute successieplanning er kan uit zien. Maak hier je afspraak of bel ons op nummer 0460/96.51.20.

Jan Vanoverbeke

jan.vanoverbeke@successiehuis.be